Дата проверки: 21 марта 2026 г.
Любой гражданин Российской Федерации, официально работающий и уплачивающий налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, имеет законное право вернуть часть расходов на стоматологическое лечение. Это социальный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Вернуть можно 13% от суммы лечения — до 15 600₽ в год при обычном лечении (лимит 120 000₽) и без ограничения суммы при дорогостоящем лечении.
Стоматология Томилиной в Уфе имеет действующую лицензию на медицинскую деятельность и предоставляет все документы, необходимые для оформления налогового вычета: договор на оказание услуг, справку об оплате медицинских услуг установленной формы, копию лицензии и платёжные документы.
Какое стоматологическое лечение подпадает под вычет
Обычное лечение (код услуги 1 в справке)
Максимальная сумма расходов, с которой рассчитывается вычет — 120 000₽ в год (с 2024 года лимит увеличен до 150 000₽). Соответственно, максимальный возврат — 15 600₽ (с 2024 года — 19 500₽). Этот лимит общий для всех социальных вычетов: лечение + обучение + фитнес + добровольное страхование.
- Лечение кариеса — световые и нанокомпозитные пломбы.
- Лечение пульпита и периодонтита — эндодонтия, пломбировка каналов.
- Профессиональная чистка зубов — ультразвук, Air Flow.
- Лечение дёсен — гингивит, пародонтит (консервативное).
- Удаление зубов — простое и сложное.
- Рентгенодиагностика — прицельные снимки, ОПТГ, КТ.
- Анестезия.
- Несъёмное протезирование — коронки и мостовидные протезы (если не относится к дорогостоящему).
Дорогостоящее лечение (код услуги 2 в справке)
Лимита нет — возврат 13% от всей суммы расходов. Если вы потратили 500 000₽ на имплантацию All-on-6, вернёте 65 000₽. Если 1 000 000₽ — вернёте 130 000₽ (при условии, что вы заплатили столько же или больше НДФЛ за год).
- Имплантация зубов — включая All-on-4, All-on-6, одиночные импланты.
- Протезирование на имплантах — абатменты, коронки, балочные конструкции.
- Костная пластика и синус-лифтинг.
- Ортодонтическое лечение — брекеты (Damon, сапфировые, металлические), элайнеры.
- Реконструктивные хирургические операции — резекция верхушки корня, цистэктомия, направленная тканевая регенерация.
- Лечение под общим наркозом (наркозно-дыхательный аппарат Mindray WATO EX 35).
Сколько можно вернуть — конкретные примеры
| Что лечили | Стоимость | Код в справке | Возврат НДФЛ (13%) |
|---|---|---|---|
| Лечение кариеса (4 зуба) + профгигиена PROPHYflex 4 | 25 000₽ | 1 | 3 250₽ |
| Лечение каналов под микроскопом SM620 Pro+ 4K (2 зуба) | 45 000₽ | 1 | 5 850₽ |
| Брекеты Damon Q (2 челюсти, курс «под ключ») | 200 000₽ | 2 | 26 000₽ |
| Имплантация All-on-6 + циркониевый протез | 650 000₽ | 2 | 84 500₽ |
| Протезирование (4 циркониевые коронки) | 120 000₽ | 1 | 15 600₽ |
| Комплексное лечение пародонтита (Vector + лазер + плазмолифтинг) | 80 000₽ | 1 | 10 400₽ |
Кто может получить вычет
- За себя — за своё собственное стоматологическое лечение.
- За супруга/супругу — лечение оплачено из семейного бюджета.
- За своих детей до 18 лет (с 2024 года — до 24 лет, если ребёнок учится очно).
- За родителей — если вы оплатили лечение мамы или папы.
Главное условие: вы должны быть плательщиком НДФЛ 13% с трудовых доходов. ИП на упрощённой системе, самозанятые (налог 4-6%) и неработающие пенсионеры вычет получить не могут напрямую, но за них может подать декларацию работающий супруг или ребёнок, оплативший лечение.
Какие документы нужны
- Справка об оплате медицинских услуг — главный документ. Выдаётся клиникой по установленной форме Минздрава. В справке указан код лечения (1 — обычное, 2 — дорогостоящее) и сумма. Стоматология Томилиной выдаёт справку в течение 1-3 рабочих дней по запросу.
- Договор на оказание медицинских услуг — копия (оригинал заключается при первом визите).
- Копия лицензии клиники — мы предоставляем.
- Чеки/квитанции об оплате — копии (электронные чеки тоже принимаются).
- Справка 2-НДФЛ — от работодателя за тот год, за который подаёте вычет (при подаче декларации 3-НДФЛ).
- Декларация 3-НДФЛ — заполняется в Личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru или через налогового консультанта.
- Заявление на возврат — с указанием банковских реквизитов для перечисления.
Два способа получить вычет
Способ 1. Через налоговую инспекцию (по итогам года)
- По завершении календарного года (в котором проходили лечение) собираете документы.
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru (раздел «Подать декларацию»).
- Прикладываете сканы всех документов через интерфейс Личного кабинета.
- ФНС проводит камеральную проверку — до 3 месяцев с даты подачи.
- После одобрения деньги поступают на ваш банковский счёт в течение 1 месяца.
Итого: получение вычета через 4-5 месяцев после окончания года.
Способ 2. Через работодателя (не дожидаясь конца года)
- Подаёте заявление в ФНС через Личный кабинет: «Жизненные ситуации» → «Запросить справку/документ» → «Получить уведомление о праве на вычет».
- ФНС проверяет за 30 дней и направляет уведомление вашему работодателю электронно.
- Работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из вашей зарплаты, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Итого: начинаете получать вычет через 1-2 месяца после подачи, не дожидаясь конца года. Удобно при крупных расходах (имплантация, ортодонтия).
Как мы помогаем с вычетом
В Стоматологии Томилиной мы делаем процесс получения вычета максимально простым для наших пациентов:
- Выдаём справку об оплате медицинских услуг с правильным кодом (1 — обычное, 2 — дорогостоящее) за 1-3 рабочих дня.
- Предоставляем копию лицензии на медицинскую деятельность.
- Предоставляем договор и все чеки (включая электронные).
- Консультируем по порядку заполнения декларации и подачи документов.
Все пациенты клиники — те, кто лечится за наличные, по рассрочке 0% до 2 лет, с частичной оплатой по ДМС (за доплаченные из своих средств услуги) — имеют полное право на налоговый вычет.
Часто задаваемые вопросы
За сколько лет можно получить вычет?
За последние 3 года. Если сейчас 2026 год — можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы. Если вы лечились, но не оформляли вычет — не поздно вернуть деньги. Главное — сохранить договор и чеки (или запросить дубликаты в клинике).
Можно ли получить вычет за лечение в рассрочку?
Да. Вычет оформляется по мере фактической оплаты. Если рассрочка на 2 года и вы оплатили 100 000₽ в 2025 году и 100 000₽ в 2026 — подаёте две декларации: за 2025 год (вернёте 13 000₽) и за 2026 год (ещё 13 000₽). Справку об оплате клиника выдаёт за каждый календарный год отдельно.
Входит ли стоимость импланта и коронки в вычет?
Да. Имплантация (включая стоимость импланта, абатмента, формирователя десны и коронки) целиком относится к дорогостоящему лечению с кодом 2 в справке — лимита нет, возвращается 13% от всей суммы. Это подтверждено разъяснениями Минздрава (письмо от 07.11.2006 N 26949/МЗ-14) и устоявшейся практикой ФНС.
